Коэффициент рентабельности собственного капитала банка (Return On Equity, ROE)

ROE=(отношение чистой прибыли банка после налогообложения к среднегодовой величине акционерного капитала). Проводится анализ финансового результата банка за отчетный период.

Если Банк получил отрицательный финансовый результат по результатам квартала, то банк исключается из рейтинга надежных банков. Однако, если банк демонстрирует достаточную капитальную базу, которая позволяет банку поглотить убытки, при этом сохранить свою платежеспособность на высоком уровне, то такой банк не исключается из рейтинга надежных банков.

Если у банка, при наличии отрицательного финансового результата, норматив платежеспособности капитала — Н2, больше 15-17% (при нормативном значении >10%), то такой банк не исключается из рейтинга.

Дальше анализируется величина рентабельности акционерного капитала, — чем выше рентабельность, тем больше баллов получает банк.

Необходимо заметить, что показатель рентабельности активов (ROA) мы не используем в нашей рейтинговой системе. Банки, используя валютные свопы, могут значительно увеличивать размер активов – при этом ROA будет резко уменьшаться, однако, при закрытии валютных свопов – размер активов сократится, а ROA – резко возрастет. Чтобы избежать неадекватной оценки рентабельности банка, мы будем использовать только показатель рентабельности собственного капитала – размером собственного капитала манипулировать как с активами нельзя, поэтому показатель ROA более надежный.

{jcomments on}

Также рекомендуем прочитать:

Комментарии

  1. Богдан Стрижко

    Смотрим ситуацию на 1.10.10: ROE у банка «Надра» положительный, а Укрсиббанка — отрицательный.

    В результате Укрсиббанк исключается из списка надежных банков, а Надра — остается ?

    Более того, по расчету ROE Надра получит больше баллов, чем Сведбанк, например

  2. Богдан Стрижко

    Да, очень важное замечание!
    Надра банк не пройдет по показателю доли межбанковских кредитов — на 01.10.2010 м/б кредиты составляют 34,3%.

    Однако, про убыточные банки с надежной капитальной базой вы правы!

    В предыдущих анализах, по результатам стат. отчетности, мы все равно признавали банк надежным, даже при наличии убытков, однако, банк должен, как минимум, показывать достаточную капитальную базу.

    Мы немного изменим формулировку:
    если банк, при наличии отрицательного финансового результата, показывает достаточное значение показателя платежеспособно сти капитала (норматив Н2) (больше 15-17%), то такой банк не исключается из рейтинга.

    Логика этой поправки.

    Если банк получил убыток, то это уменьшает его регулятивный капитал, значит уменьшает и значение норматива Н2. Однако, если у банка достаточная капитальная база, чтобы поглатить эти убытки, то банк может оставаться в разряде «надежный».

    Другими словами, финансовый результат мы привяжем к показателю платежеспособно сти капитала (Н2), чтобы быть более адекватными в оценке надежности банка в случае получения им убытков.

  3. Богдан Стрижко

    Кстати,
    норматив Н2 на 1.10.2010
    Надра — отрицательное значение регулятивного капитала
    Укрсиббанк — 13,38%
    Сведбанк — 19,96%

    анализ надежности Укрсиббанк на 1.10.2010
    анализ надежности Сведбанк на 1.10.2010

    что косвенно подтверждает обоснованность использования ROE c нормативом Н2

Оставить комментарий

You must be logged in to post a comment.

Яндекс.Метрика